Holdingstrukturen, Gewinnthesaurierung, Ausschüttungsstrategie, Nachfolge – wir kennen die Stellschrauben, die GmbH-Gesellschaftern sechsstellige Beträge sparen.
Sechs Hebel, die GmbHs gegenüber Personengesellschaften haben – konsequent eingesetzt sparen Sie Jahr für Jahr fünf- bis sechsstellige Beträge.
Einbehaltene Gewinne werden in der GmbH mit nur ~30 % belastet (KSt + Gewerbesteuer) – statt bis zu 47 % Einkommensteuer auf Privatebene. Liquidität für Investitionen bleibt erhalten.
Beteiligungserträge zwischen Tochter- und Mutter-GmbH zu 95 % steuerfrei nach § 8b KStG. Effektive Steuerlast auf Dividenden: ca. 1,5 %. Späterer Anteilsverkauf ebenfalls 95 % steuerfrei.
Zu hohe Bezüge = verdeckte Gewinnausschüttung (vGA). Zu niedrige Bezüge = verschenktes Sparpotenzial. Wir berechnen den optimalen Punkt anhand Branche, Umsatz und Funktion.
Direktzusage mit Rückdeckungsversicherung mindert den GmbH-Gewinn und sichert die Altersversorgung. Bei korrekter Gestaltung vollständig steuerlich abzugsfähig.
Mietverträge mit Gesellschaftern, Darlehen, Pkw-Nutzung – jede Transaktion zwischen GmbH und Gesellschafter muss fremdüblich sein. Sonst droht Doppelbesteuerung.
§ 7g EStG: bis 50 % geplanter Investitionen vorab abschreiben. Auch für GmbHs nutzbar – kombiniert mit Sonderabschreibung im Investitionsjahr ein massiver Steuerstunder.
Wenn Sie nur eine davon mit „Weiß ich nicht" beantworten, zahlen Sie wahrscheinlich mehr Steuern als nötig.
Das Beteiligungsprivileg (95 % Steuerfreiheit auf Dividenden) funktioniert nur, wenn die Struktur sauber aufgesetzt ist.
Prüfen lassenJe nach Situation kann einbehaltener Gewinn günstiger besteuert werden als ausgeschütteter. Die Frage ist nicht Ja/Nein, sondern wie viel, wann.
Beraten lassenZu hoch = verdeckte Gewinnausschüttung. Zu niedrig = Liquidität bleibt in der Kapitalgesellschaft gefangen. Wir finden die Balance.
Analyse anfragenEine saubere Pensionszusage reduziert den versteuerten Gewinn heute – und sichert Sie morgen. Voraussetzungen: präzise ausgestaltet.
Gestaltung prüfenDie Erbschaftsteuer für Unternehmensnachfolge lässt sich mit 10 Jahren Vorlauf fast vollständig vermeiden. Ohne Vorlauf wird es teuer.
Planung startenGute Dokumentation heute = ruhiger Schlaf, wenn das Finanzamt morgen klingelt. Wir strukturieren präventiv.
VorbereitungEine GmbH zu führen heißt, einen klaren Compliance-Rhythmus einzuhalten – jenseits von Steuern. Wer Termine versäumt, riskiert Bußgelder, persönliche Haftung des Geschäftsführers oder im Extremfall den Verlust der Haftungsbeschränkung.
Bilanz, GuV und Anhang. E-Bilanz elektronisch ans Finanzamt. Kleinst-GmbH: vereinfachte Form.
Pflicht für alle Kapitalgesellschaften. Bei wiederholtem Verstoß steigt das Ordnungsgeld deutlich.
Feststellung Jahresabschluss, Entlastung der Geschäftsführung. Schriftliches Protokoll, § 49 GmbHG.
Wirtschaftlich Berechtigte über 25 % Anteil. Aktualisierung bei jeder Änderung der Beteiligung.
Lohnsteuer ans FA. Sozialversicherung an Krankenkasse. Verspätung SV = strafrechtlich relevant.
USt-VA, KSt/GewSt-Vorauszahlungen quartalsweise. Mit Steuerberater verlängerte Erklärungsfrist.
Aus über 100 begleiteten Betriebsprüfungen – die wiederkehrenden Brennpunkte. Jedes Feld in zwei Perspektiven: Was der Prüfer sucht und wie wir Sie absichern.
Was geprüft wird
Mietverträge ohne Marktmiete, zinslose Gesellschafter-Darlehen, zu niedrig angesetzter Privatanteil beim Dienstwagen, Tantiemen ohne klaren Maßstab.
So sichern wir Sie ab
Schriftliche, fremdübliche Verträge mit aktueller Marktdatenanalyse. Dokumentation der Angemessenheit. Vermeidung der Doppelbesteuerung durch saubere Trennung Privat/GmbH.
Was geprüft wird
Verhältnis Festgehalt zu Tantieme (50-%-Schwelle). Vergleich zu Branche, Umsatz, Mitarbeiterzahl. Pensionszusage mit Mindestalter, Erdienbarkeit und Probezeit.
So sichern wir Sie ab
Berechnung des optimalen Vergütungspakets aus Festgehalt, Tantieme, Pension und Sachleistungen – fremdüblich, dokumentiert, jährlich aktualisiert.
Was geprüft wird
Leistungsverrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen. Dokumentationspflicht (Verrechnungspreisdokumentation) ab bestimmten Volumen. Ohne Dokumentation: Hinzuschätzung möglich.
So sichern wir Sie ab
Erstellung Verrechnungspreisdokumentation nach OECD-Standard, inkl. Funktions- und Risikoanalyse, Datenbankvergleich und Master/Local File für Konzernstrukturen.
Was geprüft wird
TSE-Pflicht (Technische Sicherheitseinrichtung), Verfahrensdokumentation, Z-Bons lückenlos, Kassenbuch tagesgenau. Mängel führen zur Verwerfung der Buchführung.
So sichern wir Sie ab
Kassen-Audit vor Ort, Aufsetzen Verfahrensdokumentation, Schulung des Personals, regelmäßige TSE-Checks – die Kassenprüfung wird zum Standardvorgang ohne Eskalation.
Was geprüft wird
Bewirtungsbeleg vollständig? Verpflegungspauschalen Inland 14 € / 28 €, Ausland länderspezifisch. Reisekostenabrechnungen mit vollständigem Anlass und Teilnehmerangabe.
So sichern wir Sie ab
Reisekostenrichtlinie für Ihr Unternehmen, Schulung von GF und Mitarbeitern, vorbereitete Belegmuster und digitale Erfassung – Abzug bleibt erhalten, Diskussion entfällt.
Was geprüft wird
Einzelwertberichtigungen ohne Mahnstufen-Nachweis. Pauschalwertberichtigungen über Branchenüblichkeit. Beteiligungsdarlehen mit Werthaltigkeitsfrage. Konzerninterne Forderungen.
So sichern wir Sie ab
Mahnwesen mit dokumentierten Stufen, Wertberichtigung mit nachvollziehbarer Methodik, Werthaltigkeitsgutachten bei Konzernforderungen – Abzug wird in der Prüfung anerkannt.
30 Minuten Erstgespräch. Unverbindlich, diskret, auf den Punkt. Sie erkennen sofort, wie wir Ihr Unternehmen voranbringen.